Главное о процедуре банкротства юридических лиц в 2024 году

Нестабильная экономическая ситуация в стране заставляет бизнес претерпевать многие испытания. Некоторые компании не выдерживают тяжелых финансовых обстоятельств, как итог – не могут рассчитаться с кредиторами. Единственно верный вариант при таком раскладе – банкротство. Именно об этой процедуре мы сегодня и поговорим.

Основные признаки банкротства организации

Федеральный закон №127 разрешает банкротить юридические лица, ИП и рядовых граждан. Кроме того, законодательством установлены основные маркеры, по которым можно определить несостоятельность организации:

• Общий размер долга превышает 300 тысяч рублей.
• Три месяца предприятие не выплачивает регулярные платежи по кредиту.
• Сотрудникам не выплачивается зарплата.

Если все три пункта совпали, вы не только имеете право признать себя несостоятельной организацией, а даже обязаны это сделать.

Какие виды банкротства существуют

У юридического лица существует несколько видов финансовой несостоятельности:

• Временное/условное. Ваши банковские счета пусты, но сумма имеющихся материальных активов, имущества, товара, превышает размер просроченных платежей.
• Реальное. У вас нет денег, имущества и других материальных активов, которыми можно погасить долг. Ваша компания не способна функционировать.
• Ложное. Пожалуй, самый опасный, уголовно наказуемый вариант. Вы обманываете кредиторов, предоставляете им ложную информацию о тяжелой финансовой ситуации. Убеждаете их, что нуждаетесь в «кредитных каникулах», снижении процента, иных льготах.
• Умышленное. Вы осознанно банкротите компанию, чтобы поиметь личную выгоду – завладеть денежными средствами, активами. Это также уголовно наказуемое деяние.

Судья, получив заявление о финансовой несостоятельности, выясняет, с каким именно видом он имеет дело. От этого зависит судебное решение.

Чем отличается банкротство должника-ООО от ликвидации?

Ликвидация ООО может быть не связана с финансовыми проблемами. Вы можете закрыть рентабельную фирму. Пример. Вы решили открыть другой бизнес, поэтому нужно «избавиться» от существующего, который приносит стабильную, но небольшую прибыль. Если у вас нет долгов, ликвидировать компанию будет просто. Сделать это можно через ФНС.

Если у вас имеются долги (по кредитам, зарплатные, бюджету), проводится процедура банкротства. Ваше имущество, активы будут проданы, а средства направлены на погашение долговых обязательств. Саму компанию исключат из ЕГРЮЛ, с этих пор она не существует.

Банкротство ООО с долгами по налогам

При наличии задолженности перед ФНС, другому государственному, местному бюджету, компания банкротится. Кроме того, налоговая служба может подать иск о банкротстве своего должника. Чтобы этого избежать, хотя бы частично погасите налоговый долг. Он не должен превышать 300 тысяч рублей.

Банкротство с зарплатными долгами

Существуют долговые обязательства, от которых не освобождают даже при признании финансовой несостоятельности. Это долги по заработной плате. Заплатить денежные средства сотрудникам, заключившим с вами трудовой договор, придется.

Приоритетнее подобных задолженностей только возмещение морального или физического вреда здоровью. Кроме того, уволенным сотрудникам выплачивается не только зарплата, но и положенные выходные пособия, отпускные.

Подробнее с вопросом можете ознакомиться, изучив ст. 134 ФЗ-№127.

Для чего необходимо банкротство должнику?

Чтобы соблюсти закон и избежать судебного преследования. Даже по уголовным и административным статьям, за которые предусмотрены лишение свободны и огромные штрафы. К сожалению, ваш неоплаченный долг с каждым днем растет.

Что вам даст процедура признания финансовой несостоятельности:

• Заморозить штрафы, неустойки, пени хотя бы на время ликвидации. Так вы реструктуризируете долг, возможно даже полностью расплатитесь с ним.
• Снять арест с имущества, выплатить задолженность, но уже под чутким взглядом финансового управляющего.
• Договориться с кредиторами. Пойти на «кредитные каникулы», реструктуризировать долг так, чтобы не ликвидировать компанию.
• Списать долги, если они велики. Это делается на законных основаниях.

Для чего банкротство должника нужно кредитору?

Судебные издержки ложатся на кошелек того, кто инициировал процесс признания финансовой несостоятельности. Кредиторам выгодно направить иск, пока его должник еще на плаву – имеет активы, которыми можно погасить долг.

При таких обстоятельствах они не затягивают, а работают молниеносно, ведь каждый день долг увеличивается, а юрлицо имеет все меньше денег.

Также кредитор обладает преимущественным правом – выбрать финансового управляющего. Он действует в его интересах, что увеличивает вероятность возвращения долга или его части.

Кто может подать заявление на банкротство юрлица

Такие иски разбирает арбитражный суд, расположенный на территории, где зарегистрирована компания.

Подать заявление могут:

1. Официальные представители фирмы: собственник, директор и пр.
2. Кредиторы: организации, частные лица.
3. Уполномоченные госорганы: ФНС, ПФР, Министерство финансов, прокуратура.

Однако вам выгоднее подать заявление о некредитоспособности самому.

Процедура банкротства юридического лица: пошаговая инструкция

Вы направляете заявление, прикладываете к нему сопроводительные документы и квитанцию об оплаты государственной пошлины. Срок подачи бумаг – 30 дней.

Бланк и образец заявления

Определенной формы нет. Пишется документ согласно требованиям ведения деловой документации – статья № 37 ФЗ №127.

Безопаснее всего подключить к решению подобных вопросов штатного юриста или привлечь стороннего, который специализируется на таких делах.

Документы к заявлению о банкротстве

Полный список бумаг, необходимых для подачи иска, представлен в ст. 38 ФЗ-№127 и ст. 126 АПК. Однако их подготовку советую все же доверить квалифицированному юристу.

Обращаю внимание, что арбитражный суд требует предоставление оригиналов всех документов или нотариально заверенных копий.

Уведомление заинтересованных субъектов

Признание финансовой несостоятельности – это публичная процедура. Закон требует уведомить будущего банкрота и всех заинтересованных лиц о предстоящем разорении.

Как уведомляют:

• Через публикацию в ЕФРСБ (Едином Федеральном реестре сведений о банкротстве) – п.4 ст. 37 ФЗ-№127.
• Публикация в издании «Вестник государственной регистрации».
• Заказным письмом с копией заявления.. Этого также требует – ст. 37 ФЗ-№127.

Кому направляются письма:

• Кредиторам.
• Наемным сотрудникам компании, которая банкротится.
• Собственникам, соучредителям, акционерам юридического лица.

Тут есть небольшой нюанс. Если планируется признать финансовую несостоятельность на некоторое время, то работников уведомляет арбитражный управляющий. Он обязан сделать это в течение 30 дней.

Варианты решений суда

Вы подали иск о признании вас банкротом. После заявление регистрируется, а потом суд начинает рассмотрение, изучение на предмет соответствия всем законодательным требованиям.

Здесь очень важно приложить весь пакет документов, которые реально отражают положение дел. Суд для полной оценки ситуации может разослать запросы по разным инстанциям. Ему важно определить, какие предусмотренные законом меры, следует применить. Подобные задачи довольно кропотливы, требуют немало времени – около двух месяцев.

После сбора всех необходимой информации, ее анализа, суд может принять одно из нижеперечисленных решений:

• Отклонить иск. Если не найдено оснований.
• Приостановить дело, Стороны заключили мировое соглашение.
• Решить реструктуризировать долг и провести санацию юридического лица. Если есть вариант того, что он погасит долги под руководством временного управляющего.
• Запустить конкурсное производство. Ответственное лицо – арбитражный управляющий. Все активы компании будут проданы, вырученные денежные средства пойдут на погашение долговых обязательств, остаток долга спишется, а юрлицо ликвидируется.

Мораторий на требования кредиторов

Неважно, что решит суд, кредиторы, во время процедуры признания юридического лица финансово несостоятельным, накладывается мораторий на кредиторские требования. Это значит, что перестают начисляться штрафы, пени, применяться любые другие санкции.

Банки не имеют права требовать от вас выплатить денежные средства вне рамок открытого судопроизводства. Мораторий объявляется только при стандартной процедуре, при упрощенной схеме нет.

Для чего нужен такой «бонус»? Дать отдохнуть от финансового натиска. Если вы мобилизуете все ресурсы, начнете погашать часть основного долга, то есть вариант сохранить бизнес.

Мораторий становится бессрочным, когда нет никаких шансов вылезти из долговой ямы. Однако он не распространяется на заработную плату персонала, выплаты за ущерб, авторские вознаграждения, регулярные платежи.

Этапы процедуры банкротства юрлица

Длится такой процесс может от месяца до нескольких лет. Состоит из нескольких этапов, каждый из которых решает судьбу бизнеса.

Наблюдение.

Суд принял ваше заявление. Он начинает смотреть, анализировать, проводить оценку хозяйственной части компании. Длится первый этап до семи месяцев, ответственность за него несет финансовый управляющий от арбитражного суда.

Вас не отстранят от управления компанией, но ограничат действия. Арбитражный управляющий получает полный доступ к документации, даже конфиденциальным.

Какие ограничения могут быть:

• Вы не сможете самостоятельно совершать какие-либо сделки с активами. С момента открытия судопроизводства арбитражный управляющий отвечает за сохранность вашего имущества. Поэтому любые сделки совершаются с его одобрения.
• Доходы, дивиденды, проценты по акциям не начисляются. Прибыли у учредителя и владельца нет. Весь доход уходит на конкурсную массу.
• Запрещены сделки на сумму свыше 5% стоимости активов. Останавливается выдача доверенностей, ограничивается возможность получить новый кредит.
• Нельзя изменять структуру фирмы, то есть открывать новые филиалы, реорганизовывать производство.

Какие «плюшки» ждут:

• Иски кредиторов объединяются в одно дело. Не начисляются никакие пени, штрафы, дополнительные санкции.
• Приставы, коллекторы больше не могут требовать погасить долг.
• Аресты на активы снимаются. С разрешения арбитражного управляющего с ними можно совершать сделки.

На протяжении статьи я упоминаю арбитражного управляющего. Кто же этот загадочный человек?

Этот человек назначается судом. Он отвечает за каждый этап процедуры. Иногда суд может назначить нового управляющего, если был замечен факт коррупционного сговора.

Согласно закона, кредитор или банкрот могут выбрать собственного управляющего, а уж последнее слово останется за судом. Управляющий получает процент с продажи активов должника.

Вы можете заменить его, написав ходатайство суду. Его удовлетворение зависит от доказательств.

Что делает управляющий:

• Отслеживает финансовое состоянии юрлица.
• Контролирует сохранность активов, имущества.
• Занимается увольнением персонала в соответствии с Трудовым кодексом.
• Составляет реестр кредитором с включением инвестором, наемных сотрудников.
• Организовывает собрание кредиторов.
• Взаимодействует с государственными структурами: налоговая, Росреестр.

После окончания первого этапа (наблюдения) им составляется отчет, где должны содержаться:

• подробное описание действительного финансового состояния компании;
• пошаговый план реабилитации, с вариантом расчета с кредиторами;
• доводы о невозможности реабилитации ООО.

Собрание кредиторов заслушивает данный отчет, если согласны с ним, направляет ходатайство в суд. Происходит переход ко второму этапу.

Санация (оздоровление).

Она возможна лишь в том случае, если управляющий решил, что компания может избежать ликвидации, расплатиться с долгами. Однако, если собрание кредиторов не приняло его доводы, суд переходит сразу к продаже активов и ликвидации ООО.

Этап санации обычно не превышает двух лет. Утверждается график погашения задолженности. Долговые требования удовлетворяются за 6 месяцев до окончания финансового оздоровления, но не позже месяца до истечения его срока.

Ограничения, наложенные на руководство, по-прежнему действуют, кредиторы также не могут выдвигать дополнительных требований. А вот проценты просроченных задолженностей пересчитываются, так как они опираются на ставку рефинансирования Центрального банка РФ. Они, к слову, ниже процентной ставки по кредиту.

Завершиться санация может двумя способами:

• Успешно. Все долги возвращены, дело будет закрыто. Вы продолжите работать.
• Вы не погасите долги вовремя. Здесь суд может назначить внешнее управление или сразу перейти к продаже активов.

Немного о внешнем управлении. Назначение внешнего управляющего означает полное отстранение от ведения бизнеса. Вы официально передаете полномочия временного менеджера, которого назначит суд. Устанавливается временное управление на год, его можно продлить еще на 6 месяцев.

Какие права имеет внешний руководитель:

• Отменять предыдущие распоряжение начальства.
• Ликвидировать структурные подразделения компании, если посчитает их нерентабельными.
• Возвращать дебиторские долги/передать это право кредиторам.
• Привлекать новые инвестиции для увеличения капитала.
• Совершать любые другие действия, которые повысят рентабельность ООО.

Через год он предоставляет собранию кредиторов отчет. Они могут решить, какое ходатайство направить в суд:

• Продлить срока внешнего управления на 6 месяцев.
• Закрыть дело, так как погашена задолженность.
• Перейти к конкурсному производству – продаже всех активов, ликвидации предприятия.

Конкурсное производство.

Длится от 6 до 12 месяцев. Управляющий теперь именуется конкурсным. Чем он занимается:

• инвентаризацией активов, имущества, его оценкой;
• организацией торгов;
• отслеживанием процесса распродажи;
• составление отчета о проделанной работе.

Часто стороны бывают недовольны оценкой активов. Поэтому суд разрешает провести независимую оценку. Для этого нужно получить одобрение суда, а перед этим направить ходатайство. Затраты за эту процедуру ложатся на плечи инициатора.

Все деньги, полученные с продажи имущества, распределяются между банками по очереди. Сначала списываются долги по заработной плате, выплаты за ущерб, судебные издержки, вознаграждение управляющему.

Иногда денег не хватает даже погасить вышеуказанные задолженности, тогда остальные долги переходят лично на владельца ООО. Открывается исполнительное производство, часть поступающих на его счет средств будет списываться.

Остальное будет окончательно списано судом. Требовать их снова с вас не могут.

После завершения конкурсного производства дело закрывается. Юридическое лицо удаляется из ЕГРЮЛ, признается финансово несостоятельным. Упоминание о нем остается лишь в реестре банкротов.

Основания для банкротства юридического лица

Действующее законодательство установило несколько причин для начала процедуры признания компании банкротом:

• суммарная задолженности перед банками свыше 300 тысяч рублей;
• просрочка по кредитам более трех месяцев;
• задержка заработной платы персоналу, невыплата компенсаций;
• просрочки по исполнительным листам.

Ухудшиться материальное положение ООО может из-за управленческих ошибок или воздействия внешних обстоятельств.

Риски при банкротстве

Существует несколько категорий рисков, которые могут ждать юридических лиц:

• Потеря компании. Если начать процедуру своевременно плюс действия финансового управляющего будут грамотными, то есть шанс реструктуризировать долги, а следовательно сохранить бизнес.
• Субсидиарная ответственность. Ее суть – изъять личные активы контролирующего лица, виновного в нерентабельности фирмы.
• Внезапная несостоятельность. Случается на фоне внутренних либо внешних факторов – дефолт, экономическая нестабильность, санкции.
• Испорченная репутация. Процедура финансовой несостоятельности сильно бьет по имиджу компании. Партнеры могут расторгнуть договоры, а новые не прийти из-за страха прогореть.

Также нельзя прятать/продавать имущество. Потому что суд проверит все ваши операции за три года, любая подозрительная сделка будет аннулирована.

Что запрещается делать в течение трех лет до момента признания материальной несостоятельности:

• проводить сомнительные сделки, выводить активы через них;
• продавать какое-либо имущество матери, отцу, другим родственникам;
• продавать активы ниже рыночной цены;
• уничтожать/скрывать бухгалтерскую отчетность.

Как уволить сотрудников

До начала этапа торгов разрывать трудовые отношения с персоналом нельзя. Работники могут пойти в суд, им все равно придется платить заработную плату.

На предыдущих этапах сотрудники могут уволиться сами либо есть вариант провести сокращение штата. Вы заранее уведомляете работников, полготавливаете необходимые документы и выплачиваете положенные компенсации.

Очередность выплат при банкротстве компании

Вы гасите долги по очереди. Сначала идет расчет с текущими платежами:

• судебные расходы, выплаты управляющему;
• заработная плата работникам;
• экспертные затраты: оценщикам, аудиторам;
• коммунальные услуги;
• остальные затраты, возникшие при начале процедуры.

Затем вы погашает задолженности из реестра требований:

• кредиторские долги из-за причинения вреда жизни/здоровью;
• заработная плата, выходные пособия на дату признания вас банкротом;
• остальное: неустойки, упущенная выгода.

В каких случаях возможна упрощенная процедура банкротства

Это переход сразу к конкурсному производству. Вы экономите время, деньги. Ликвидация ООО займет 6-8 месяцев, будете меньше платить за услуги финансового управляющего.

Арбитражный суд разрешает банкротится по упрощенной системе, если:

• недостаточно активов, чтобы погасить долги;
• руководитель организации отсутствует, его не могут найти.

Чтобы воспользоваться таким правом, подайте заявление на упрощенную схему. Сделать это нужно не позднее 10 дней с момента утверждения протокола.

Мораторий на банкротство в 2024 году

Сегодня вновь разрешается возбуждать дела о признании финансовой несостоятельности по заявлениям кредитных организаций. Мораторий на такие действия закончился 1 октября 2023 года.

Признаки банкротства юридических лиц

Характерные черты несостоятельности:

• суммарный долг превышает 300 тысяч рублей;
• обязательства не выполняются более 3-х месяцев;
• имеется задолженность по зарплатам, иным выплатам;
• увеличивается кредиторский долг, а ликвидные средства уменьшаются.

Что делать, если налоговая подала на банкротство?

Сначала внимательно изучите все подробности разбирательства. Убедитесь, что есть все доказательства погашения налогов, штрафов.

Здесь советую обратиться за помощью к юристу. Он поможет разобраться в ситуации, определить порядок действий.

Если налоговая служба по ошибке подала заявление, обжалуйте ее действия, предоставив доказательства.

Кому грозит банкротство по инициативе налоговой: условия

Есть ряд условий, из-за которых ФНС может пойти на такой шаг:

• наличие юридического статуса;
• задолженность по налогам, сборам;
• ранее примененные меры не привели к результату.

Чтобы избежать такого варианта развития событий, советую своевременно оплачивать налоги, сборы, а также не вести никаких мошеннических схем.

Процедура признания финансовой несостоятельности может помочь «затонувшему» бизнесу. Главное – взвесить все за/против, проконсультироваться с юристами, специализирующимися на подобных делах, не держаться за компания, которая ушла ко дну.

А если вы снова захотите открыть бизнес через необходимое для процедуры банкротства время и вам потребуется кредит, то его легко оформить на общую сумму до десяти миллионов рублей. Срок оформления до 6 месяцев.

Частые вопросы