Как получить налоговый вычет на детей в 2025 году

Как снизить НДФЛ, если у вас есть дети? Узнайте о том, как получить налоговый вычет на детей в 2025 году. Мы подготовили руководство для родителей: актуальные условия получения стандартного вычета, размеры сумм в зависимости от количества детей, перечень необходимых документов.

Автор статьи Дмитрий Бухарин Профессиональный юрист-практик, Партнер федеральной юридической компании «Мой Юрист», Отмечен рейтингом «ПРАВО.РУ - 300»

Что такое налоговый вычет на детей

Налоговый вычет на детей — это мера налогового стимулирования, позволяющая родителям либо опекунам уменьшить сумму НДФЛ (налога на доходы физических лиц), которую они обязаны уплатить. Определенная часть денег вычитается из дохода, уменьшая сумму, с которой рассчитывается налог.

Данная льгота предоставляется работающим родителям (усыновителям, опекунам), которые воспитывают детей возраста до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся на очном отделении образовательных учреждений).

Размер налогового вычета:

• 1400 рублей в месяц – на первого ребенка.
• 2 800 рублей в месяц - на второго ребенка. Если вы единственный родитель, то 5600 рублей/месяц – на второго ребенка.
• 6 000 рублей в месяц - на третьего ребенка и последующих детей. Если вы единственный родитель (опекун, попечитель), то 12000 рублей – на третьего и последующих детей.
• 12 000 рублей в месяц или единственному законному представителю 24 000 рублей – если ребенок-инвалид.

Вы заработали 100 000 рублей, с которых налоговый агент, чаще всего ваш работодатель, удержит налог на доход. Налоговый вычет позволит уменьшить эту сумму, если у вас есть дети. Допустим, вы – мать двоих мальчиков. Имеете полное право уменьшить свою налогооблагаемую базу. Например, если вычет составляет 1 400 рублей на первого ребенка, 2 800 - на второго, то с дохода вычтут 4 200 рублей. Итог – платите НДФЛ не со 100 000 рублей, а с 95 800 рублей.

Налоговая льгота помогает родителям легче справляться с расходами, поскольку уменьшает сумму налога, остается больше денег для семейного бюджета.

Чтобы воспользоваться налоговыми привилегиями, нужно заполнить специальный документ и предоставить налоговой инспекции. Понадобятся документы, подтверждающие наличие детей – свидетельства о рождении.

Кому положен налоговый вычет на детей

Если вы официально трудоустроены, платите налоги, то вправе применить вычет на детей. Использовать льготу разрешается по одному месту работу.

Родители, которые работают по ГПХ, если заказчик отчисляет за них налог, могут воспользоваться мерой государственной поддержки. Получить вычет могут индивидуальные предприниматели, при условии, что платят 13% с прибыли государству.

Но претендовать на меру поддержки могут не все, а только определенная категория людей:

• Родители.
• Усыновители.
• Опекуны.

Условия:

• Официальная работа и перечисление НДФЛ.
• Наличие несовершеннолетнего ребенка/студента очной формы обучения до 24 лет.
• Ежегодный доход не свыше 450 000 рублей.
• Получатель – резидент, находится на территории страны не менее 183 дней за год.

Когда супруг получает вычет, им может воспользоваться жена, если они подают совместную налоговую декларацию. Например, Руслан и Ольга женаты, мужчина получает вычет на их общих детей. Девушка тоже может воспользоваться данной мерой, если она работает, платит налоги.

Кому не положена налоговый мера государственной поддержки:

• Людям без детей.
• Родителям, чьи дети старше 18 лет. Нюанс – разрешается претендовать на скидку для ребенка до 24 лет, если он студент очной формы обучения.
• Семьям без официального дохода.
• Людям, которые не оформляют налоговую декларацию.

С какого налога положен вычет

Вычет предоставляется с налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который взимается с зарплаты или другого официального дохода.
Каждый месяц удерживается и идет государству.

Благодаря налоговому вычету вы уменьшаете сумму налога, которую должны заплатить. Получается своеобразная «скидка». Например, вы зарабатываете 30 000 рублей ежемесячно, платите 13% налога — это 3 900 рублей. Если вы воспитываете детей, можете уменьшить налог за каждого ребенка. Допустим, у вас дочь 5 лет, вместо 3 900 заплатите 3 718 рублей.

Форма расчета суммы вычета на детей

Разберемся в расчетах благодаря конкретным примерам. Как будет выглядеть налоговый вычет для семьи с одним несовершеннолетним ребенком, где работает только отец с доходом 120 000 рублей ежемесячно.

1. Заработная плата отца – 120 000 рублей в месяц, НДФЛ – 13%.
2. Семья воспитывает одного несовершеннолетнего мальчика, сумма вычета составит 1 400 рублей/месяц.
3. Налог к уплате за минусом вычета = (Доход − Налоговый вычет) × Ставка налога. Соответственно, сумма налога к уплате равна (120 000 - 1 400) * 13% = 15 418 рублей.

Рассмотрим ситуацию, где воспитывается двое детей, отец получает 85 000 рублей:

1. Доход = 85 000 рублей в месяц.
2. Налоговый вычет за двоих детей = 1 400 + 2 800 = 4 200 рублей.
3. НДФЛ составит: (85 000 – 4 200) * 13% = 10 504 рублей. Без вычета на детей бухгалтерия удержит из зарплаты НДФЛ в размере 11 050 рублей.

Расчет для многодетной семьи с тремя детьми будет следующим:

1. Доход отца – 120 000 рублей. Отец является единственным кормильцем.
2. Налоговый вычет троих детей = 1 400 + 5 600 + 12 000 (за третьего малыша) = 19 000 рублей;
3. Сумма налога: (120 000 – 19 000) * 13% = 13 130 рублей.

Право на двойной вычет

Двойной налоговый вычет на детей— это мера, позволяющая родителям снижать свои налоговые обязательства на больший размер. Рассмотрим условия, при которых родители могут воспользоваться льготой:

• Мужчина и женщина должны являться законными опекунами или родителями детей, иметь официальные документы, подтверждающие родственные отношения (свидетельство о рождении ребенка, усыновлении, прочее).
• Двойной налоговый вычет обычно предоставляется на троих и более детей. Иногда его могут получить даже на двоих детей, если родители не установили, кто из них возьмет льготу.
• Дети должны быть младше 18 лет или до 24 лет при очном обучении.
• Если оба родителя работают, они могут разделить вычет между собой согласно общему остатку налогооблагаемого дохода.
• Двойной вычет может использоваться только одним из родителей, если они не выполняют обязательств по его распределению. Однако при определенных ситуациях, например, если мать не работает, отец может получить весь двойной вычет.

Чтобы воспользоваться этой возможностью, родителям необходимо соблюдать вышеуказанные условия и следить за изменениями налогового законодательства,. Перед подачей заявления рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом.

Какие документы нужны для получения вычета

Чтобы воспользоваться данной мерой государственной поддержки, следует собрать определенный пакет документов:

• Заявление для начисления налогового вычета. Оно подается в налоговую службе. Указываются данные родителей, детей, подтверждается право получить вычет.
• Свидетельства о рождении или усыновлении. Копии документов доказывают родство.
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ от работодателя/другие документы, подтверждающие доходы за соответствующий период. Вычет рассчитывается от суммы налогооблагаемого дохода.
• Документы, подтверждающие обучение. Если получаете вычет для детей старше 18 лет, которые учатся очно. Например, справка из учебного заведения.
• Копия паспорта. Предоставляется копия паспорта одного из родителей либо опекуна, оформляющего вычет.
• Дополнительно. Если вы замужем/разведены, могут потребоваться документы, подтверждающие семейное положение – свидетельство о браке/его расторжении.

Как направить документы:

• Лично. Отнести их напрямую, передайте сотруднику инспекцию. Советую заранее записаться, чтобы избежать очередей.
• Почта. Если невозможно посетить налоговую, документы можно отправить по почте. Рекомендую использовать заказное письмо с уведомлением о вручении, чтобы иметь подтверждение получения бумаг.
• Электронный кабинет. При наличии доступа к личному кабинету налогоплательщика через сайт ФНС вы можете подать заявление, загрузить скан-копии документов с помощью интернета.

При отказе в получении вычета, нужно уточнить причину. Если недостаточно документов, например, нет справки с работы/свидетельства о рождении, постарайтесь как можно быстрее их получить. Обычно это можно сделать через HR-службу или ЗАГС. Обратитесь в налоговую инспекцию с запросом о предоставлении временного решения, если какие-либо документы находятся в процессе получения. Ведомство может предоставить дополнительное время при уважительной причине. Если не предоставите бумаги во время, инспекция приостановит обработку заявления, что приведет к задержке получения вычета.

Советую тщательно подойти к сбору документов, заранее позаботиться о всех необходимых справках. Это поможет избежать задержек, проблем с получением налогового вычета  на детей.

Алгоритм действий для получения вычета

Давайте разберем пошаговую схему получения меры государственной поддержки за отчетный год:

1. Сбор необходимых документов. Подготовьте справки, свидетельства о рождении/усыновлении детей, копию паспорта. Заполните заявление для получения налогового вычета. Используйте унифицированную форму или составьте его в свободной форме, указав все нужные данные.
2. Подача документов. Направьте пакет бумаг налоговой службе по месту регистрации либо с помощью личного кабинета через сайт ведомства.
3. Ожидание решения. Налоговая инспекция рассматривает ваше обращение в течение установленного срока — максимум 3 месяца с момента подачи заявления и документов..
4. Получение уведомления. После рассмотрения, вас уведомляют о статусе заявления: одобрено либо отклонено. Если отклонено, в уведомлении укажут причины.
5. Получение вычета. После одобрения, сумма вычета будет учтена при расчете НДФЛ. Если вы подали заявление в течение года, вычет может быть учтен при расчетах по налогам следующего отчетного периода.
6. Контроль за выполнением. Убедитесь, что вычет правильно отразился в налоговом расчете. Если имеются несоответствия, свяжитесь с налоговой службой для решения вопроса.

Предположим, вы – мать одного ребенка 5 лет с зарплатой 40 000 рублей в месяц. Ваш годовой доход составит 480 000 рублей. Как будет происходить получение вычета:

1. Вы предоставляете в бухгалтерию копию свидетельства о рождении ребенка. Обычно это делается один раз (при трудоустройстве или после рождения ребенка). Заявление на вычет часто не требуется, если работодатель применяет вычеты на основании предоставленных документов, но лучше уточнить этот момент в вашей организации.
2. Работодатель будет ежемесячно уменьшать вашу налогооблагаемую базу на 1 400 рублей (вычет на первого ребенка) до тех пор, пока ваш доход, рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не превысит 450 000 рублей.
3. Пока доход не превысил лимит, ваш НДФЛ будет рассчитываться так: (40 000 руб. - 1 400 руб.) * 13% = 5 018 руб. Без вычета налог составил бы: 40 000 руб. * 13% = 5 200 руб. Ваша ежемесячная экономия: 5 200 - 5 018 = 182 рубля.
4. В вашем случае лимит дохода в 450 000 рублей будет превышен в декабре (40 000 руб. * 11 месяцев = 440 000 руб., а за 12 месяцев уже 480 000 руб.). Это значит, что вычет будет предоставлен за 11 месяцев (с января по ноябрь). За декабрь вычет уже не применят.
5. Итоговая годовая экономия: 182 рубля * 11 месяцев = 2 002 рубля. Вы можете увидеть примененный вычет и итоговую сумму налога в своем расчетном листке.

Можно ли получить вычет за предыдущие годы и как это сделать

Получить сумму вычета предыдущие годы можно. Однако есть определенные сроки и условия, которые нужно учитывать. Вы можете направить заявление в течение трех лет после завершения налогового периода. Например, для вычета за 2021 год вы подаете документы до конца 2024 года. Сумма будет рассчитываться при учете НДФЛ за годы, за которые вы его запрашивали.

Перед подачей заявлений, убедитесь, что доходы, на которые вы хотите получить «скидку», облагались НДФЛ. Если вы забирали вычет за один год, но хотите получить его за другой, сумма не может превышать лимиты, установленные законодательством за один налоговый период. Наличие каких-либо дополнительных доходов, нетрудоспособные дети могут изменить итоговую сумму.

Если у вас возникли сложности или сомнения по поводу оформления, всегда полезно проконсультироваться с налоговым консультантом.

Получение налогового вычета на детей — это довольно простой процесс, при условии, что вы подготовите все необходимые документы, будете следовать установленной процедуре. Если возникнут дополнительные вопросы или непонятности, не стесняйтесь обращаться за помощью к налоговому консультанту либо юристу.

Частые вопросы

Готовые шаблоны документов к этой статье