Как получить налоговый вычет за обучение в 2025 году

Налоговый вычет в 2025 году остается действенной мерой поддержки, позволяющей гражданам России компенсировать часть денежных средств, направленных на получение образования. В статье рассмотрим примеры расчетов, определим претендентов на вычет, укажем список нужных документов и шаги для оформления возврата средств.

Автор статьи Строков Никита Андреевич Юрисконсульт

Что такое налоговый вычет на обучение

Частичное возмещение затрат на обучение — это государственная поддержка, которая помогает семьям экономить и укрепляет страну благодаря образованию ее граждан. Государство готово вернуть до 13% от расходов на обучение. Но, воспользоваться им могут лишь официально трудоустроенные граждане, либо те, кто добровольно уплачивает НДФЛ. Лица, не имеющие официального дохода или выбравшие специальные налоговые режимы, не смогут претендовать на эту льготу.

Кому положен налоговый вычет за обучение

Из нововведений: Возврат доступен и за обучение ваших близких. Статья 219 НК РФ разъясняет, кто из налогоплательщиков имеет право на возмещение:

1. Лица, оплатившие собственное обучение или обучение супруга/супруги. К этой категории относятся:

• Студенты, обучающиеся в вузах (бакалавриат, магистратура, специалитет, аспирантура).
• Учащиеся колледжей, техникумов и других учреждений среднего профессионального образования.
• Лица, которые проходят курсы повышения квалификации, занимаются профессиональной переподготовкой или обучаются в автошколе.
• Участники дополнительных образовательных программ, тренингов и семинаров.
• Супружеские пары, где один из супругов внес вклад в очное образование другого.

2. Родители, вкладывающие средства в образование подрастающего поколения. Для этого должны соблюдаться следующие условия:

• Возраст ребенка не должен превышать 24 лет в момент внесения платы за обучение.
• Только очное обучение. Касается как основного образования, так и различных кружков, секций и студий.

3. Опекуны и попечители, оплачивающие обучение подопечных. Условия следующие:

• Для несовершеннолетних подопечных: вычет доступен без ограничений по возрасту.
• Для совершеннолетних подопечных (до 24 лет): подопечный обучается очно, а опекун или попечитель продолжает выполнять свои обязанности.
• Требуется подтверждение статуса опекуна или попечителя (соответствующие документы).

4. Братья и сестры, оплатившие обучение друг друга. Условия:

• Возраст обучающегося: до 24 лет.
• Форма обучения: очная.

За какое образование можно получить вычет

Налоговый вычет покрывает множество образовательных программ, оказываемых лицензированными учреждениями. Вот ключевые направления, на которые распространяется эта льгота:

С какого налога можно получить вычет

Вычет предоставляется из суммы уплаченного вами налога на доходы (НДФЛ), ставка которого равна 13%.

Его могут оформить только официально трудоустроенные граждане или лица, получающие иные доходы, облагаемые этим налогом.

Если человек не платит НДФЛ (например, если он безработный, использует УСН, ПСН или другие спецрежимы), вычет ему недоступен. То же самое касается индивидуальных предпринимателей на специальных налоговых режимах, не уплачивающих НДФЛ по ставке 13%.

Вычет нельзя применить к другим видам налогов, например, имущественному, транспортному или земельному. Оформлять его следует после завершения налогового периода, когда уже произведены затраты на обучение.

Форма расчета суммы вычета за обучение

Давайте разберемся, как работает этот механизм и сколько денег вы можете вернуть. В 2025 году расчет вычета будет вестись по следующим правилам, которые, на самом деле, не так сложны, как могут показаться на первый взгляд.

Если вы платили за свое обучение, брата, сестру или супруга: Максимально учтут 150 000 рублей ваших расходов в год. Это значит, что вы можете вернуть до 19 500 рублей (13% от 150 000).

Если вы платили за обучение ребенка или подопечного: Максимально учтут 110 000 рублей расходов в год. Возврат составит до 14 300 рублей (13% от 110 000).

Важно: Если за обучение ребенка платят оба родителя, лимит на вычет не становится в два раза больше, он просто делится между ними.

Как посчитать?

Все просто: вы берете сумму, которую вы потратили на обучение, но не больше лимита, и умножаете ее на 13%. Вот формула:

Сумма вычета = (Сумма расходов на обучение, но не более лимита) × 13%

Примеры, чтобы стало яснее:

Понимание этих правил поможет вам правильно рассчитать свой налоговый вычет и воспользоваться этой возможностью. Внимательно считайте свои расходы и лимиты — и вы сможете вернуть часть потраченных на образование денег.

Какие документы нужны для вычета

Чтобы получить налоговый вычет, вам потребуется собрать пакет документов. Да, это немного бюрократии, но все вполне реально.

Набор бумаг может немного меняться в зависимости от вашей ситуации, но вот основные документы, которые вам понадобятся:

1. Договор с учебным заведением:

Нужен сам договор, где четко прописаны реквизиты учебного заведения, название курса, сроки обучения и его стоимость.

Если учится ваш ребенок, то договор должен быть оформлен на ваше имя.

2. Лицензия образовательного учреждения:

Попросите копию лицензии — она подтверждает, что заведение имеет право обучать.

Убедитесь, что лицензия была действительна на момент, когда вы подписывали договор и оплачивали учебу. Это важно!

3. Подтверждение оплаты:

Здесь нужны чеки, квитанции или выписки из банка, которые доказывают, что деньги вы потратили именно на обучение.

В документах должно быть понятно, что оплата была за конкретные образовательные услуги.

4. Справка о ваших доходах (2-НДФЛ):

Эта справка покажет ваш доход и сколько налогов с него удержали.

Ее вам выдаст ваш работодатель.

5. Подтверждение родства:

Если вы оформляете вычет за обучение ребенка, брата или сестры, нужны документы, подтверждающие ваше родство.

Это может быть свидетельство о рождении, или другие документы.

6. Справка о форме обучения.

7. Налоговая декларация (3-НДФЛ).

Совет:

Начните собирать документы заранее, чтобы не торопиться в последний момент.

Если что-то непонятно, не стесняйтесь обращаться за консультацией в налоговую службу.

Алгоритм получения налогового вычета на обучение

Процесс оформления налогового вычета за обучение в 2025 году несложен, если следовать простым шагам и подготовить нужные документы. Рассмотрим пошагово, как это сделать:

Шаг 1: Подготовьте документы.

Шаг 2: Заполните декларацию 3-НДФЛ.

Заполните декларацию 3-НДФЛ на бумаге или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В ней укажите свои данные, сведения об образовательном учреждении, сумму расходов на обучение и уплаченный НДФЛ. Особое внимание уделите разделу социальных вычетов.

Шаг 3: Подайте документы в налоговую.

Способы подачи:

- Личное обращение в налоговую инспекцию по месту жительства;

- Почта — отправьте документы заказным письмом с описью вложений;

- Электронно — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (потребуется электронная подпись);

- Через МФЦ — в некоторых регионах возможна подача через многофункциональный центр.

Шаг 4: Ожидайте окончание проверки.

После подачи документов налоговая проводит камеральную проверку, обычно занимающую до трех месяцев. Следите за статусом рассмотрения в личном кабинете налогоплательщика.

Шаг 5: Получите вычет.

При положительном решении сумма вычета будет переведена на ваш счет.

Есть другой вариант получения вычета — через работодателя. Начните получать компенсацию еще до окончания текущего года.

Вот как это сделать:

1. Получите справку из налоговой о вашем праве на вычет.
2. Передайте эту справку в отдел бухгалтерии вашей организации. Удержание НДФЛ из зарплаты прекратится до полной выплаты всей суммы вычета.

Сколько ждать получения вычета

Получение вычета за обучение занимает определенное время. Рассмотрение документов налоговой службой длится до 3 месяцев. Если проверка завершается положительно, деньги возмещаются в течение следующего месяца. При обнаружении ошибок подайте уточненную декларацию.Таким образом, общее ожидание возврата может продлиться до 4 месяцев. При этом стоит помнить, что реальные сроки могут варьироваться в зависимости от нагрузки и скорости работы конкретного налогового органа.

Возмещение затрат на обучение можно оформить в течение трех лет с момента внесения платежа. Однако бывают случаи, когда срок подачи документов пропущен по уважительным причинам. В таких ситуациях знайте, что даже при пропуске срока можно добиться возврата средств, если предоставить доказательства уважительных причин.

Пример – история Марины, которой налоговая служба отказала в социальном налоговом вычете за обучение.

Марина оплатила учебу в университете в 2021 году на сумму 93 000 рублей. Подав декларацию на возврат налога, она получила отказ из-за пропуска трехлетнего срока подачи заявления. Однако налоговая служба не приняла во внимание, что Марина была на длительном лечении в больнице, что мешало ей вовремя подать документы.

Мы помогли Марине обратиться в суд, представив медицинские справки в качестве доказательства уважительных причин пропуска срока. Суд признал ее доводы обоснованными и обязал налоговую службу выплатить Марине 12 090 рублей (13% от стоимости обучения).

Этот случай показывает, что даже при пропуске сроков подача заявления возможна, если у вас есть веские основания. В случае возникновения спорных ситуаций важно оперативно обращаться к профессионалам, чтобы минимизировать риски.

Частые вопросы

Готовые шаблоны документов к этой статье