Юридический словарь / Накопительная часть трудовой пенсии

Что такое «Накопительная часть трудовой пенсии»?

Определение термина Накопительная часть трудовой пенсии: признаки, характеристики, виды и классификации, история и использование термина в Юридическом словаре портала «Мой Юрист».

Часть трудовой пенсии, формируемая за счёт обязательных страховых взносов работодателей и (в ряде случаев) добровольных взносов граждан, инвестируемых с целью получения дополнительного дохода; средства накапливаются на индивидуальном лицевом счёте застрахованного лица (согласно Федеральному закону от 17.12.2001 № 173‑ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», а также Федеральному закону от 28.12.2013 № 424‑ФЗ «О накопительной пенсии»)

Нужна помощь юриста? Получить помощь

Признаки / Существенные характеристики

Целевое назначение: обеспечение дополнительной части пенсии сверх страховой.

Источник формирования: обязательные страховые взносы работодателей (в определённые периоды), добровольные взносы граждан, взносы по программе софинансирования, материнский капитал (при направлении на пенсию).

Инвестирование: средства размещаются в управляющих компаниях или негосударственных пенсионных фондах для получения инвестиционного дохода.

Персонификация: учёт ведётся на индивидуальном лицевом счёте застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования.

Наследуемость: в случае смерти застрахованного лица до назначения пенсии накопления могут быть выплачены правопреемникам.

Отделимость от страховой части: существует отдельно от страховой части пенсии, имеет особый порядок расчёта и выплаты.

Виды / Классификация термина «Накопительная часть трудовой пенсии»

По способу управления:

Государственная схема: средства находятся под управлением государственной управляющей компании (ВЭБ.РФ).
Частная схема: средства передаются в доверительное управление негосударственным пенсионным фондам (НПФ) или частным управляющим компаниям.

По периоду формирования:

Накопительная часть, сформированная до 2014 года (когда действовал мораторий на формирование новых накоплений за счёт взносов работодателей).
Поступления за счёт добровольных взносов, взносов по программе софинансирования, материнского капитала — могут формироваться и после 2014 года.

По форме выплаты:

Единовременная выплата (если сумма накоплений невелика).
Срочная пенсионная выплата (на определённый срок, но не менее 10 лет).
Накопительная пенсия (пожизненно, ежемесячно).

Законодательство

Федеральный закон от 17.12.2001 № 173‑ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» (регулировал трудовые пенсии, включая накопительную часть, до 2015 года).
Федеральный закон от 28.12.2013 № 424‑ФЗ «О накопительной пенсии» (основной акт, регулирующий порядок формирования и выплаты накопительной пенсии).
Федеральный закон от 15.12.2001 № 167‑ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (устанавливает обязанности работодателей по уплате страховых взносов).
Федеральный закон от 07.05.1998 № 75‑ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (регулирует деятельность НПФ, участвующих в формировании накопительной пенсии).
Федеральный закон от 30.04.2008 № 56‑ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» (программа софинансирования).

Связанные термины

Страховая часть пенсии: другая составляющая трудовой пенсии, финансируемая за счёт текущих страховых взносов и обеспечивающая базовую пенсию.
Индивидуальный лицевой счёт: учётный документ в системе обязательного пенсионного страхования, где отражаются взносы и накопления.
Негосударственный пенсионный фонд (НПФ): организация, которая может управлять накопительной частью пенсии.
Управляющая компания (УК): юридическое лицо, осуществляющее инвестирование пенсионных накоплений.
Программа софинансирования пенсии: государственная программа, позволяющая увеличить накопления за счёт дополнительных взносов гражданина и софинансирования государства.
Материнский (семейный) капитал: может быть направлен на формирование накопительной части пенсии матери.

Другие определения термина «Накопительная часть трудовой пенсии»

В зарубежном праве (например, в англо‑американской системе) нет прямого аналога «накопительной части трудовой пенсии» в российской конструкции. Ближе всего — частные пенсионные планы (private pension plans), 401(k) в США, где работник и работодатель делают взносы в индивидуальный пенсионный счёт, который инвестируется. В Германии и других странах ЕС распространены как государственные, так и корпоративные накопительные схемы.

В дореформенной России (до 2002 года) пенсионная система была полностью распределительной, накопительных элементов не существовало. Понятие накопительной части появилось в ходе пенсионной реформы начала 2000‑х годов.

История термина «Накопительная часть трудовой пенсии»

Термин «накопительная часть пенсии» — продукт современной российской пенсионной реформы начала 2000‑х годов. Этимология связана с глаголом «накапливать», то есть формировать запас средств заранее, в течение трудовой деятельности.

Эволюция:

До 2002 года: пенсионная система была полностью распределительной, накопления не формировались.
2002 год: введена накопительная часть трудовой пенсии для лиц 1967 года рождения и моложе.
2014 год: введён мораторий на формирование новых накоплений за счёт взносов работодателей (так называемый «заморозка» пенсионных накоплений), новые взносы направляются на страховую часть.
С 2014 года: накопления могут расти за счёт инвестиционного дохода, добровольных взносов, программы софинансирования, материнского капитала.

Английский язык

Funded part of the labour pension / funded component of the labour pension — дословный перевод, подчёркивает накопительный (финансируемый заранее) характер.
Accumulated pension savings / pension accumulation — более распространённый вариант, акцентирует внимание на накоплении средств.
Defined contribution pension (в сравнительном праве) — термин, используемый для описания накопительных пенсионных схем, где размер пенсии зависит от суммы взносов и инвестиционного дохода.

Пример: The funded part of the labour pension is formed from mandatory insurance contributions and voluntary contributions, and is invested to generate additional income.

Мнение эксперта / Спорные вопросы

Мораторий («заморозка») на формирование накопительной части: с 2014 года взносы работодателей не поступают в накопительную часть, что вызывает дискуссии о целесообразности сохранения этой системы.
Доверие к НПФ и УК: вопросы надёжности негосударственных фондов, случаи отзыва лицензий, потери инвестиционного дохода.
Инвестиционная доходность: реальная доходность пенсионных накоплений часто ниже инфляции, что снижает реальную стоимость накоплений.
Наследование: споры о порядке и сроках обращения правопреемников, ограничения по видам выплат (например, не наследуется срочная выплата после начала её получения).
Перспективы трансформации: предложения по замене накопительной части на иные механизмы добровольного пенсионного обеспечения, например, индивидуальные пенсионные планы.

Частые вопросы

Накопительная часть трудовой пенсии это:
Часть трудовой пенсии, формируемая за счёт обязательных страховых взносов работодателей и (в ряде случаев) добровольных взносов граждан, инвестируемых с целью получения дополнительного дохода; средства накапливаются на индивидуальном лицевом счёте застрахованного лица (согласно Федеральному закону от 17.12.2001 № 173‑ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», а также Федеральному закону от 28.12.2013 № 424‑ФЗ «О накопительной пенсии»)

Используется в системе пенсионного обеспечения Российской Федерации, в рамках обязательного пенсионного страхования.

Часть трудовой пенсии, которая формируется за счёт обязательных страховых взносов работодателя (в т. ч. в рамках накопительной системы), инвестируется и может приносить доход; её размер зависит от суммы накоплений и результатов их инвестирования.

Применяется при назначении и расчёте трудовой пенсии (по старости) для лиц, у которых формировались пенсионные накопления (в т. ч. для граждан 1967 г. р. и моложе, а также участников Программы софинансирования пенсий и владельцев сертификата на материнский (семейный) капитал, направивших его на пенсию).

Отличается от страховой части пенсии тем, что: 1) имеет индивидуально сформированный объём (зависит от взносов и инвестиционного дохода), а не рассчитывается по формуле с учётом стажа и заработка; 2) может быть унаследована после смерти застрахованного лица; 3) подлежит инвестированию (через ПФР или НПФ), тогда как страховая часть финансируется по распределительному принципу.

Важно понимать, чтобы: 1) осознанно выбирать страховщика (ПФР или НПФ) и стратегию инвестирования накоплений; 2) планировать будущий размер пенсии; 3) реализовать право на наследование накоплений; 4) контролировать учёт взносов и состояние индивидуального счёта; 5) использовать возможности дополнительных взносов (в т. ч. через софинансирование).