Юридический словарь / Наличные расчёты

Что такое «Наличные расчёты»?

Определение термина Наличные расчёты: признаки, характеристики, виды и классификации, история и использование термина в Юридическом словаре портала «Мой Юрист».

Это расчёты, осуществляемые путём передачи наличных денежных средств (банкнот и монет) от одного участника гражданско-правового оборота другому в качестве платежа за товары, работы, услуги либо в иных предусмотренных законом целях (согласно положениям Гражданского кодекса РФ и нормативных актов Банка России).

Нужна помощь юриста? Получить помощь

Признаки / Существенные характеристики

Использование наличных денег: платёж осуществляется посредством физической передачи банкнот и монет.

Непосредственность передачи: средства передаются напрямую от плательщика к получателю без участия посредников (в отличие от безналичных расчётов).

Ограниченность по сумме: законодательство устанавливает лимиты на использование наличных расчётов в определённых ситуациях (например, для юридических лиц и ИП).

Документальное оформление: в ряде случаев требуется оформление кассовых документов (приходные и расходные кассовые ордера, кассовая книга).

Регулируемость со стороны государства: порядок осуществления наличных расчётов определяется законодательством и нормативными актами Банка России.

Виды / Классификация термина «Наличные расчёты»

По субъектам расчётов:

Расчёты между физическими лицами: не ограничены по сумме (за исключением отдельных случаев, предусмотренных законом).
Расчёты между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями: ограничены установленными лимитами (в соответствии с указаниями Банка России).
Расчёты между физическими и юридическими лицами/ИП: подчиняются правилам, установленным для юридических лиц и ИП в части лимитов и документального оформления.

По цели расчётов:

Оплата товаров, работ, услуг.
Возврат денежных средств.
Выдача займов.
Иные гражданско-правовые обязательства, допускающие использование наличных средств.

Законодательство

ГК РФ: статья 140 (о деньгах как средстве платежа), статья 861 (о расчётах наличными и безналичными средствами).
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (определяет полномочия Банка России по регулированию денежного обращения).
Указание Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах осуществления расчётов наличными» (устанавливает правила и лимиты расчётов наличными для юридических лиц и ИП).
Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации» (регулирует применение ККТ при наличных расчётах).

Связанные термины

Безналичные расчёты: альтернативный способ осуществления платежей, при котором средства переводятся через банковские счета без использования наличных денег.
Контрольно-кассовая техника (ККТ): оборудование, необходимое для оформления наличных расчётов в определённых случаях (например, при продаже товаров в розничной торговле).
Кассовые документы: приходные и расходные кассовые ордера, кассовая книга — документы, оформляемые при осуществлении наличных расчётов юридическими лицами и ИП.
Лимит расчётов наличными: установленный законодательством максимальный размер суммы, которую можно использовать при наличных расчётах в определённых ситуациях.

Другие определения термина «Наличные расчёты»

Иностранное право: в большинстве юрисдикций наличные расчёты также регулируются национальным законодательством и центральными банками. Например, в ЕС действуют директивы, ограничивающие использование наличных в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.
Исторические определения: в дореволюционной России наличные расчёты осуществлялись преимущественно с использованием монет и бумажных денег, выпускаемых Государственным банком. Регулирование было менее детализированным по сравнению с современным правом.
Доктринальные определения: учёные-правоведы рассматривают наличные расчёты как один из способов исполнения денежного обязательства, характеризующийся непосредственной передачей денежных знаков от должника к кредитору.

История термина «Наличные расчёты»

Термин «наличные расчёты» происходит от слова «наличные», означающего денежные средства, имеющиеся в наличии у участника оборота. В историческом контексте наличные расчёты были единственным способом осуществления платежей до появления банковских систем и безналичных расчётов. С развитием банковского дела и финансовых технологий роль наличных расчётов постепенно снижалась, однако они по‑прежнему остаются важным элементом денежного оборота. В современном праве регулирование наличных расчётов направлено на обеспечение контроля за денежным оборотом, противодействие незаконным финансовым операциям и защиту прав участников гражданского оборота.

Английский язык

Cash payments: наиболее точный эквивалент термина «наличные расчёты».
Example: The customer made a cash payment for the goods at the store.
Cash transactions: также может использоваться для обозначения операций с наличными деньгами.
Example: The company recorded all cash transactions in its accounting system.

Мнение эксперта / Спорные вопросы

Спорные вопросы, связанные с наличными расчётами, включают:

Определение границ допустимого использования наличных расчётов в предпринимательской деятельности: дискуссии о целесообразности существующих лимитов и их влиянии на малый бизнес.
Применение контрольно-кассовой техники: вопросы о необходимости применения ККТ при определённых видах наличных расчётов (например, при расчётах между ИП).
Противодействие отмыванию денег: баланс между необходимостью контроля за наличными расчётами в целях противодействия незаконным операциям и сохранением удобства использования наличных средств для законных целей.
Налоговые последствия: вопросы квалификации наличных расчётов в целях налогообложения, особенно при расчётах между физическими лицами и ИП/юридическими лицами.

Частые вопросы

Наличные расчёты это:
Это расчёты, осуществляемые путём передачи наличных денежных средств (банкнот и монет) от одного участника гражданско-правового оборота другому в качестве платежа за товары, работы, услуги либо в иных предусмотренных законом целях (согласно положениям Гражданского кодекса РФ и нормативных актов Банка России).

Наличные расчёты используются в розничной торговле, при оказании услуг населению, в межличностных расчётах (например, при передаче денег в долг), на рынках, в небольших магазинах и иных ситуациях, где оплата производится непосредственно денежными знаками (банкнотами и монетами).

Наличные расчёты — это оплата товаров, работ или услуг с использованием физических денежных знаков (банкнот и монет), а не безналичных средств (например, банковских карт или переводов).

Применяются при покупке товаров в магазинах, оплате услуг (например, ремонта, парикмахерских услуг), расчётах между физическими лицами (заём, дарение), оплате на рынках и ярмарках, а также в ситуациях, когда отсутствует возможность или необходимость использовать безналичные способы оплаты.

Отличаются от безналичных расчётов способом проведения платежа: в наличных — используются банкноты и монеты, в безналичных — денежные средства на банковских счетах (переводы, оплата картами и т. д.). Также наличные расчёты, как правило, не оставляют цифрового следа и менее подконтрольны регуляторам по сравнению с безналичными.

Понимание термина важно для соблюдения законодательства (в т. ч. ограничений на наличные расчёты между юрлицами и ИП), правильного учёта доходов и расходов, оценки рисков (например, кражи, потери наличных), выбора удобного способа оплаты, а также для понимания особенностей контроля и отчётности в бизнесе.