Федеральное казначейство обновит модель оценки рисков для аудиторов

Федеральное казначейство опубликовало проект приказа, который утверждает новую модель оценки рисков для аудиторских организаций, работающих с общественно значимыми клиентами. Документ регламентирует порядок проверок соблюдения законодательства о противодействии отмыванию преступных доходов (ПОД/ФТ). Обновление нормативной базы потребовалось в связи с принятием в 2025 году новых правительственных постановлений, изменивших порядок взаимодействия субъектов контроля с Росфинмониторингом.

Согласно проекту, деятельность аудиторов будет распределяться по четырем уровням риска: высокому, повышенному, умеренному и низкому. Казначейство планирует пересматривать категорию поднадзорных субъектов не реже одного раза в год. Уровень риска напрямую влияет на частоту контрольных мероприятий: чем он выше, тем вероятнее проведение проверки.

В категорию высокого риска автоматически попадают аудиторские организации, имеющие соответствующую оценку от Росфинмониторинга. Кроме того, этот статус присваивается компаниям, которые проводят обязательный аудит кредитных организаций, госкорпораций, головных структур банковских холдингов и организаций, чьи ценные бумаги допущены к биржевым торгам. Также в «красную зону» попадут аудиторы, чьи клиенты из числа страховщиков или негосударственных пенсионных фондов лишились лицензии либо обанкротились в течение года после аудиторской проверки.

Проект приказа содержит перечень «негативных событий», наличие которых служит сигналом для мгновенного повышения уровня риска до максимального. К таким нарушениям отнесены отсутствие правил внутреннего контроля, неуведомление финансовой разведки о подозрительных сделках клиентов, а также разглашение третьим лицам факта передачи такой информации. Жесткие санкции предусмотрены и за неисполнение требований по заморозке (блокированию) активов фигурантов черных списков.

Важным нововведением стала синхронизация модели рисков с постановлением Правительства РФ от 11 февраля 2025 года № 131. Этот документ унифицировал правила передачи сведений в Росфинмониторинг для различных секторов, включая аудиторов, нотариусов и лиц, занимающихся майнингом цифровой валюты. Теперь нарушение аудитором порядка информирования ведомства, установленного данным постановлением, станет основанием для перевода компании в группу повышенного или умеренного риска.

Источник: regulation.gov.ru