Самозанятые: что важно знать в 2025, чтобы не получить штраф

В 2025 году статус самозанятого остаётся одним из самых удобных способов официальной работы без оформления индивидуального предпринимательства. Этот специальный налоговый режим — «Налог на профессиональный доход» (НПД) — доступен физическим лицам по всей стране и позволяет легально получать доход, платить налог по сниженной ставке и не тратить силы на отчётность. Зарегистрироваться можно буквально за несколько минут: через приложение «Мой налог», личный кабинет на сайте ФНС, портал «Госуслуги» или через уполномоченные банки, список которых есть на сайте налоговой. При этом статус самозанятого получают не только россияне, но и граждане стран ЕАЭС и Украины, а также те, кто проживает за границей, но получает доходы из России, например, от сдачи квартиры в аренду.

Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ, НДС и обязательных страховых взносов. Но если человек хочет, он может сам делать добровольные отчисления в пенсионный фонд — в 2025 году это 59 241,60 рубля в год. Эти выплаты идут в стаж, и благодаря им можно в будущем получать пенсию. Ещё один плюс — при первой регистрации государство предоставляет бонус в виде налогового вычета на 10 тысяч рублей. Это реальная экономия, особенно в первые месяцы работы.

Работать самозанятым можно почти в любой сфере: сдавать в аренду жильё, заниматься дизайном, фотографией, ремонтом, бухгалтерией, репетиторством, доставкой — всё, что не требует наёмных работников и не подпадает под исключения, вроде перепродажи или посредничества. Но есть лимит: годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Если этот порог превысить, применять режим НПД будет уже нельзя, и налоговая снимет вас с учёта. Однако при соблюдении условий вы можете совмещать статус самозанятого с официальной работой по трудовому договору: зарплату облагает НДФЛ, а дополнительный доход — по правилам НПД.

Весь налоговый процесс ведётся через бесплатное приложение «Мой налог». В нём можно оформить чек, отправить его клиенту по смс или электронной почте, рассчитать налог и сразу его оплатить. Никаких деклараций, касс и бухгалтерии не требуется. Главное — соблюдать сроки: налог за месяц надо оплатить до 28-го числа следующего месяца, а чек на оплату передавать клиенту сразу. При просрочке возможен штраф, но приложение само подскажет, если вы что-то забыли. Также в нём легко получить справку о доходах, которая может понадобиться для кредита, визы или при аренде жилья.

Самозанятый статус — это реальная возможность для людей работать легально, без бумажной волокиты и с минимальной налоговой нагрузкой. Для тех, кто подрабатывает или ведёт небольшой частный бизнес, это отличная альтернатива ИП: без страховых взносов, с простыми правилами и прозрачным расчётом. А главное — вы защищены законом и можете спокойно развивать своё дело.